Un antreprenor trebuie să cunoască ce este rata lichidității curente. Rata lichiditatii curente este un indicator financiar utilizat pentru a evalua capacitatea unei companii de a-și plăti datoriile pe termen scurt cu activele sale circulante. Ea se calculează prin împărțirea activelor circulante la datoriile curente. Dacă valoarea rezultată este între 1–2,5 înseamnă că societatea are capacitatea de a-și plăti datoriile curente fără să se împrumute sau să vândă o parte din activele imobilizate.
Dex online– Disponibilitate de active suficiente pentru a face față obligațiilor de plată, când acestea ajung la scadență.
1. Cum se poate calcula acest indicator?
Este necesar să fie urmați acești pași:
1. Identifică activele circulante ale companiei, care includ de obicei numerarul, conturile în bancă, conturile de creanțe, stocurile și alte active lichide pe termen scurt.
2. Identifică datoriile curente ale companiei, care includ de obicei datorii către furnizori, datorii fiscale și alte obligații pe termen scurt.
3. Împarte suma activelor circulante la suma datoriilor curente.
Rezultatul acestui calcul va fi rata lichidității curente a companiei, exprimată sub formă de număr. Cu cât valoarea este mai mare, cu atât compania are o capacitate mai mare de a-și plăti datoriile pe termen scurt.
Este important de menționat faptul că aceasta trebuie interpretată în contextul specific al industriei și al companiei în cauză. De exemplu, anumite industrii pot avea cereri de lichidități mai mari decât altele, ceea ce poate afecta nivelul ideal al acestei rate.
Cum se interpretează valoarea ratei de lichiditate curentă și ce înseamnă diferitele rezultate?
Așa cum am menționat mai sus, valoarea optimă a ratei lichidității curente poate varia în funcție de industrie și de specificul fiecărei companii. În general, o rată a lichidității curente mai mare de 1 indică faptul că organizația are suficiente active curente pentru a-și plăti datoriile pe termen scurt. Cu cât această rată este mai mare, cu atât compania are o poziție financiară mai solidă.
Pe de altă parte, o rată a lichidității curente mai mică de 1 poate indica faptul că organizația se confruntă cu dificultăți în îndeplinirea obligațiilor pe termen scurt. Aceasta poate fi cauzată de un nivel ridicat al datoriilor sau de o lipsă de active curente disponibile pentru a acoperi aceste obligații. În astfel de situații, compania poate avea nevoie să caute finanțare suplimentară sau să ia măsuri pentru a-și îmbunătăți lichiditatea.
Compararea acesteia cu media industriei poate oferi o perspectivă mai largă asupra performanței sale financiare. Dacă rata lichidității curente a companiei este mai mare decât media industriei, acest lucru poate indica o poziție financiară mai bună în comparație cu competitorii săi.
2. Cum să-ți asiguri o situație financiară solidă?
Pentru a gestiona eficient fluxul de lichidități și a reduce datoriile curente, este important să aplicați următoarele strategii:
- Monitorizează cu atenție încasările și plățile: Fii la curent cu toate tranzacțiile financiare ale companiei tale și asigură-te că facturile sunt emise și plătite la timp. Încurajează clienții să achite facturile în termen și urmărește întârzierile de plată pentru a evita lichiditățile reduse.
- Îmbunătățește procesele de colectare a creanțelor: Utilizează instrumente precum notificări de plată, penalități pentru întârzieri și acorduri de plată pentru a te asigura că banii sunt încasați în timp util.
- Negociază termene mai bune de plată cu furnizorii: Discută cu furnizorii despre posibilitatea de prelungire a termenelor de plată sau de negociere a condițiilor mai favorabile. Acest lucru îți poate oferi un timp suplimentar pentru a genera venituri și a reduce presiunea asupra lichidităților.
- Eficientizează stocurile: Analizează cu atenție nivelul stocurilor companiei și identifică produsele care stau în depozit prea mult timp sau care nu se vând suficient de repede. Reduce stocurile pentru a evita blocajele de numerar și pentru a crește disponibilitatea fondurilor.
- Optimizează procesele operaționale: Identifică și elimină pierderile de timp și resurse în procesele operaționale, astfel încât să poți economisi bani și să-ți îmbunătățești eficiența.
3. Benchmark-urile în industrie
Benchmark-urile în industrie pot fi utilizate pentru a compara performanța lichidității unei companii cu cea a altor companii din aceeași industrie. Aceste benchmark-uri pot fi obținute prin analiza datelor financiare publice ale companiilor similare sau prin consultarea rapoartelor și studiilor realizate de organizații specializate în domeniul financiar.
4. Ce este rata lichidității curente și ce ar trebui să mai știe un antreprenor despre acest indicator?
Aceasta reflectă capacitatea unei companii de a-și satisface obligațiile pe termen scurt cu activele curente disponibile. Iată de ce un antreprenor trebuie să știe ce este rata lichidității curente:
Din punct de vedere al impactului asupra creditării – Rata lichidității curente poate influența abilitatea unei companii de a obține finanțare și poate afecta relațiile cu furnizorii și creditorii. O rată mai mare poate consolida încrederea acestora în capacitatea companiei de a-și onora obligațiile.
Din punct de vedere al evaluării politicilor de încasare și plată – Antreprenorul ar trebui să analizeze politica de încasare a creanțelor și politica de plată a datoriilor.
Din punct de vedere al planificării pentru situații de urgență – Un antreprenor informat despre rata lichidității curente este mai bine pregătit să gestioneze situații de urgență.
Așadar, lichiditatea curentă reprezintă un indicator esențial pentru stabilitatea financiară a unei afaceri. De asemenea, un antreprenor trebuie să cunoască ce este rata lichiditatii curente, deoarece acest indicator ajută în evaluarea situației financiare a unei companii și în luarea deciziilor strategice.
« Înapoi la Dicționar Termeni
