Declarația unică este un document prin intermediul căruia persoanele fizice și juridice își declară veniturile și cheltuielile realizate pe parcursul unui an fiscal. Aceasta trebuie depusă anual la Agenția Națională de Administrație Fiscală (ANAF).
1. Împărțirea Declarației Unice
Aceasta este secționată în două categorii:
Categoria I – conține date și informații despre venitul realizat și contribuțiile datorate (CASS și CAS) pentru anul anterior;
Categoria II – conține date și informații despre venitul și contribuțiile estimate pentru anul fiscal care se află în curs.
2. Ce este o declarație unică și cum se completează corect?
Formularul 200 este utilizat pentru declararea veniturilor realizate de către persoane fizice rezidente și nerezidente. Acest formular trebuie depus până la data de 25 mai a fiecărui an fiscal, pentru veniturile realizate în anul precedent.
Formularul 220 este utilizat pentru declararea veniturilor realizate de către persoane fizice care obțin venituri din drepturi de proprietate intelectuală. Acest formular trebuie depus până la data de 25 ianuarie a fiecărui an fiscal.
Termenele limită pentru declarare pot varia în funcție de tipul de formular și situația fiecărui contribuabil. Este important să verifici legislația fiscală în vigoare și să cunoști ce este o declarație unică.
Documentele necesare
Pentru a completa aceste formulare, vei avea nevoie de următoarele documente: documente justificative ale veniturilor, declarații ale altor venituri realizate în străinătate, documente privind cheltuielile deductibile și alte documente relevante în funcție de situația dumneavoastră. Calculul impozitelor și taxelor se face în baza informațiilor furnizate în formularele 200 și 220.
Cine depune Declarația Unică?
Pentru persoanele fizice, o declarație unică include informații despre veniturile din salarii, pensii, activități independente, chirii sau alte surse de venit. De asemenea, se declară și cheltuielile deductibile, precum contribuțiile la pensie sau asigurările de sănătate. Pe baza acestor informații, se calculează impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate.
Pentru persoanele juridice, declarația unică cuprinde informații despre veniturile și cheltuielile înregistrate în cursul anului fiscal, precum și despre impozitele și taxele datorate. Aceasta include și detaliile privind angajații și salariile plătite către aceștia.
În funcție de tipul venitului pe care-l ai și de sistemul de impozitare aplicat, completezi declarația la categoria I cu venitul și contribuția pe care ai realizat-o în anul 2023, iar la categoria II estimezi ce venituri vei avea pentru anul 2024.
3. Depunere declarație unică online
Pentru a putea completa online, urmează acești pași:
1. Accesează site-ul oficial al Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) la adresa www.anaf.ro.
2. În partea de sus a paginii principale, vei găsi secțiunea “Servicii online”. Dă clic pe aceasta.
3. În lista de servicii online disponibile, caută opțiunea “Depunere declarație unică”.
4. Dă clic pe opțiunea respectivă și vei fi redirecționat către pagina de autentificare.
5. Pentru a accesa serviciul, trebuie să te autentifici folosind un certificat digital sau prin autentificare cu nume de utilizator și parolă (în cazul în care ai deja un cont ANAF).
6. După autentificare, vei fi direcționat către pagina de completare a declarației unice.
7. Completează toate câmpurile necesare cu informațiile tale fiscale, asigurându-te că introduci datele corecte și complete.
8. Verifică cu atenție toate informațiile introduse și asigură-te că nu ai omis nimic important.
9. După ce ai verificat declarația, dă clic pe butonul “Trimite” pentru a finaliza procesul de depunere online.
10. După trimitere, vei primi confirmarea că declarația a fost depusă cu succes.
Recomand să fii atent la termenele limită pentru depunerea declarației și să verifici periodic site-ul ANAF pentru eventuale actualizări sau modificări în procesul de completare online a declarației unice.
4. Consecințe nedepunerea Declarației Unice
Dacă nu respecți termenul limită de depunere a Declarației Unice, vei fi supus sancțiunilor prevăzute de lege. Acestea includ amenzi, dobânzi sau penalități de întârziere pentru sumele neachitate în timp util. De aceea este important să cunoști ce este o declarație unică și cum se completează.
5. Ce taxe se plătesc – declarația unică pentru pfa-uri?
Începând cu 1 ianuarie 2023, au fost implementate măsuri fiscale noi care includ limite pentru CAS și CASS. Este crucial să iei în considerare aceste modificări în ceea ce privește veniturile tale din 2023. Termenul limită de plată pentru obligațiile conform noilor plafoane este stabilit la data de 25 mai 2024.
Deoarece în 2023 plafoanele legale au fost de 12 salarii minime brute, taxele pe care le plătești în 2024 sunt:
- 10% impozit pe venit;
- Contribuția la sănătate este de 3. 060 de lei atunci când venitul tău depășește 12 salarii minime.
- Atunci când venitul tău depășește 12 salarii minime, ești obligat să contribui cu suma de 7. 650 de lei la pensie.
Este esențial să înțelegi că dacă depășești limitele legale, vei fi nevoit să plătești atât CAS cât și CASS, chiar dacă ești angajat. Dacă dorești să fii asigurat în caz de îmbolnăvire sau să contribui la pensie, dar veniturile tale nu depășesc limitele legale, ai opțiunea de a plăti aceste contribuții facultativ prin completarea corectă a câmpurilor corespunzătoare din Declarația Unică.
6. Consecințe neplată Declarație Unică
Dacă nu plătești taxele înainte de termenul legal, vei fi supus la dobânzi și penalități de întârziere pentru perioada care trece de la 25 mai 2024 până în momentul efectuării plății. Dacă nu plătești până la începutul anului 2025, ANAF te va notifica și-ți vor fi blocate conturile pentru recuperarea sumelor datorate.
7. Ce trebuie să cunoască un antreprenor?
Declarația Unică este un document fiscal în care contribuabilii, inclusiv antreprenorii, își declară veniturile, cheltuielile și obligațiile fiscale pe parcursul anului fiscal în curs. Este important pentru un antreprenor să cunoască ce este o declarație unică și să știe următoarele aspecte:
- Conținutul Declarației Unice – detalii privind veniturile realizate în anul fiscal anterior și informații despre cheltuielile deductibile asociate activității desfășurate;
- Termenele de depunere – eventualele termene limită sau prelungiri acordate de autoritățile fiscale;
- Contribuții sociale și asigurări de sănătate- modalitățile de calcul și de plată a acestor contribuții;
- Documente necesare;
- Deduceri și beneficii fiscale;
- Implicații asupra afacerii:
- Cum declararea și plata corectă a impozitelor pot afecta cash-flow-ul și profitabilitatea afacerii;
- Modul în care anumite decizii de afaceri pot influența impozitarea;
- Actualizări și modificări legislative:
- A fi la curent cu eventuale modificări ale legislației fiscale care pot afecta Declarația Unică;
- Consultarea periodică a resurselor fiscale oficiale sau implicarea unui consultant fiscal.
Așadar, respectă termenele și procedurile pentru completarea și depunerea corectă a Declarației Unice pentru a evita problemele și a te bucura de o situație fiscală clară. De asemenea, informează-te despre ce este o declarație unică și cum se poate completa corect.
« Înapoi la Dicționar Termeni
